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无锡市科学技术局财务管理制度
(发稿时间:2005-12-21 10:38:42  阅读次数:451)

      

 一、为贯彻落实市财政局关于加强单位内部会计控制制度建设的意见,进一步加强财务管理工作,提高财务管理水平,确保科技创新工作开展有一个良好的经济环境,必须建立一套适应新时期科技创新工作的内部财务管理制度,通过管理制度来保证财务活动的合法、合规,从而促进科技创新工作的开展,特修订本制度。

二、本制度的主要内容:根据国家有关法律法规和《内部会计控制规范》、《会计法》,并结合本局的实际,对本局管辖的各类经费的预算编制、日常管理、监督等财务管理环节,进一步明确管理要求和程序,确保事前、事中、事后的全过程控制监督管理。

三、预算编制:加强事前管理,是确保财务管理规范化的重要前提,因此,加强预算管理是财务管理的重要环节,预算编制要坚持“量入为出、量力而行、统筹安排、收支平衡”的原则,根据不同的经费、不同的要求编制各类经费预算。

1、科技三项经费的预算编制:根据财政局确定的预算总额,按照总额控制,统筹安排的原则,根据上年的实际情况及无锡科技事业发展的需要,由计财处提出年度计划安排草案,并征求各处的意见,报局长办公会讨论确定,由分管局长、局长签批后与财政局会签下发。

2事业经费的预算编制:根据财政局部门预算要求,科技局及下属单位根据事业发展的需要编制预算计划,由科技局统一汇总报送财政局,按财政局核批下达的事业经费预算执行。

3行政机关经费的预算编制:按照财政局部门预算要求,按人员经费、日常公用经费、对个人和家庭的补助经费的项目认真编制预算。

四、日常管理:加强事中管理是确保财务行为的重要环节。因此,对各类经费的日常管理作如下规定:

1科技三项经费的日常管理:严格按照锡科计[2003]42号文执行。

2科学事业费的日常管理:科学事业费主要用于科技事业的发展和直属事业单位的日常经费,根据财政局下达的部门预算指标,属于直属事业单位的日常经费,由下属单位按月填制经费拨款单,由计财处报局长签字下拨;属于科技事业发展专项经费,由计财处提出专项安排计划草案,报经局长室讨论,由局长批准预算安排,计财处根据批准的预算计划,按序时进度拨款。

3机关行政经费的日常管理:机关行政经费的支出、严格按财政法规执行,对日常的财务管理作如下规定:

1)现金及银行管理:

①货币资金收付业务,由计财处统一管理,任何部门不得私设小金库。

②严格遵守银行结算纪律,严格执行库存现金限额。因公借支公款,要一事一清,一次一清,不得拖欠,不准坐支现金,不准出借银行帐户,对各种银行票据和收据要加强管理,及时核对和清理票据。

③凡一次领用现金超过1000元的,须提前一天通知财务室,按规定做好领用现金的清报。现金收入要及时介交银行,禁止宕帐、欠帐或以白条抵库,备用金要及时清理。出差人员回单位后,在5天内要办理报销手续,及时结算备用金。因工作需要领用现金需填制“预付款借款单”,领用支票需填制“空白支票申请单”,并在支票上要写明用途,收款方全称及帐号,以及限额。不得签发空头及远期支票,严格执行会计内控制度,实行支票、印签分别保管。

2)日常报销规定:

机关各处室一次性开支在3000元以上的,必须事先编报或专项申请报办公室,由办公室会同计划财务处提出意见,报局长批准后执行。

②凡是办理报销的各类支出,必须根据原始票据填制付款凭证,付款凭证填制使用蓝黑墨水,填写完整规范,并由经办人、审核人、审批人签字后方可办理报销。

③凡是工作人员因公出差的差旅费开支,严格按财政规定执行,差旅费的报销,500元以内的由各处室负责人审批,500元以上及各处室负责人出差,由分管局长审批,1000元以上由局长审批。

④凡因公需借备用金,1000元以内由处室负责人签字,1000元以上由分管局长签字,3000元以上由局长签字。

⑤凡经局长室批准同意的各类培训,500元以内由组织人事处负责人审批,500元以上由局长审批。

⑥办公用品统一由办公室负责采购和发放,各部门所需办公用品应到办公室申领,300元以内由办公室主任签字,300元以上由局长签字。办公室需建立领用台帐。

⑦严格控制招待费开支,500元以内由办公室主任签字,500元以上由分管局长签字,1000元以上由局长签字。

除上述费用外的预算内日常公用支出,由计财处按部门预算规定审核,200元以内由办公室主任签字,200元以上由分管局长签字,1000元以上由局长签字。

3)各处室分管的项目专款,必须专款专用,一次开支500元以内由处室负责人审批,500元以上由分管局长审批,3000元以上由局长审批。

4固定资产管理:

1)固定资产是指使用年限在一年以上,单位价值在规定的标准以上,并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产,单位价值虽然不足规定标准,但耐用时间在一年以上的大批同类资产,也应作为固定资产核算。添置固定资产,由办公室统一编制计划,计财处提出意见,报局长室讨论,并由局长审批。凡列入采购的各种物品必须编报采购计划,采购时首先要填报采购审批表,经采购管理办公室批准后购买。

2)固定资产统一由办公室设专人负责管理,各处室建立固定资产卡片,办公室建立明细分类帐,财务部门建立总分类帐。每年有办公室会财务部门组织清查盘点,做到帐、卡、物三相符,机关人员工作变动,及时到办公室交还个人保管的固定资产,固定资产的盘盈、盘亏由各处室向办公室申报,办公室核准后报计财处审核,经局长批准后,按规定报门审批核销。

5票据管理:

收费票据是收费单位财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证,是进行检查监督的重要依据。收费票据统一由财务部门申领、登记、核销,并建立收费票据台帐,票据在启用前,应检查票据是否有缺页、漏页、重号等印刷错误现象,如发现问题,及时向财政局报告并调换。启用票据前,须认真填写票据封面背页的“票据使用情况表”,按情况表内容填妥后,方可正式启用。票据填写内容必须规范完整,不得涂改,作废票据保存其各联备查。管理票据人员发生变更应及时办理移交手续。

五、内部监督管理:

1、严格执行财务制度和各项开支标准,把住开支口子,节省费用开支,对不符合使用范围和财务制度的开支,财务部门有权拒绝支付。

2、局计财处对下属企事业单位、社团组织的财务活动不定期进行内部审计,下属单位要主动上报财务分析(半年一次)。

3、计财处对各项经费使用情况进行监督和审核,各有关处室与部门要积极配合,对项目实施进度和经费拨款进行跟踪考核。

六、本办法从发文之日起执行,以前的有关财务规定如与本规定相抵触的,一律以本办法为准。

七、本办法由发展计划与财务处负责解释。



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